Compte d’épargne pour l’achat d’une première propriété (CELIAPP)

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Le CELIAPP de la Banque EQ n’est pas actuellement offert au Québec.

illustration d'une maison avec un signe vendu à l'extérieur. Une femme s'occupe du jardin et un homme transporte une boîte de déménagement dans les escaliers jusqu'à la maison.

Qu’est-ce qu’un CELIAPP?

Un CELIAPP est un régime enregistré avantageux sur le plan fiscal et conçu pour vous aider à épargner pour votre première maison. Vos cotisations réduisent votre revenu imposable, et vous pouvez retirer l’argent – libre d’impôt – pour l’achat de toute maison admissible.

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CELIAPP en chiffres

8 000 $ Plafond de cotisation annuel au CELIAPP
0 $ Impôt sur les gains du CELIAPP
40 000 $ Plafond de cotisation à vie

Fonctionnement du CELIAPP

Les cotisations au CELIAPP réduisent votre revenu imposable pour l’année correspondante. Vous pouvez détenir un CELIAPP pendant un maximum de 15 ans, période pendant laquelle vous pouvez verser une cotisation maximale de 40 000 $. Les droits inutilisés peuvent être reportés à l’année suivante jusqu’à concurrence de 8 000 $.

Par exemple, si vous versez 5 000 $ avant le 31 décembre 2025, vous pourrez cotiser 11 000 $ en 2026.

Toute cotisation supérieure à la limite annuelle de 8 000 $ (à l’exception des droits inutilisés de l’année précédente) sera pénalisée de 1 % sur le montant excédentaire le plus élevé du mois, pour chaque mois où l’excédent reste dans votre compte.

Notre Compte d’épargne CELIAPP vous convient-il?

Il vous convient si :

Vous avez atteint l’âge de la majorité dans la province où vous résidez.
Vous comptez acheter votre première maison.¹
Vous voulez faire fructifier vos économies au fil du temps et pouvoir retirer tout le solde libre d’impôt pour acheter votre première maison.
Vous cherchez un compte admissible à la protection de la Société d’assurance-dépôts du Canada.
Vous cherchez une expérience bancaire entièrement numérique.

Il ne vous convient pas si :

Vous ne comptez pas acheter votre première maison.¹
Vous fêtez votre 71^e anniversaire cette année, car vous pouvez conserver un CELIAPP et y cotiser seulement jusqu’à l’année de votre 71^e anniversaire.
Vous habitez au Québec.

Quelle option choisir pour votre première maison : CELIAPP, REER ou CELI?

Caractéristiques	CELIAPP	REER	CELI
En quoi cela vous aide-t-il à acheter une première maison?	Utilisez les cotisations admissibles pour acheter une habitation admissible.	Retirez jusqu’à 60 000 $ pour l’achat de toute maison admissible au titre du Régime d’accession à la propriété³. Les fonds empruntés doivent être remboursés dans un délai de 15 ans.	Cotisez pour l’achat d’une maison ou à toute autre fin. Les retraits créent de nouveaux droits de cotisation pour utilisation future.
Limites de cotisation	8 000 $ par année, 40 000 $ à vie.	18 % du revenu de l’année précédente ou 33 810 $ (2026), selon le montant le plus bas. Aucune limite à vie.	7 000 $ par année. Aucune limite à vie.
Admissibilité	Résidents canadiens âgés de 18 à 71 ans, acheteurs d’une première habitation.²	Résidents canadiens de moins de 71 ans gagnant un revenu.	Résidents canadiens âgés de 18 ans et plus.
Avantages fiscaux	Les cotisations sont déductibles d’impôt.	Les cotisations sont déductibles d’impôt.	Les cotisations ne sont pas déductibles du revenu imposable, mais les retraits sont libres d’impôt.
Retraits	Les retraits sont libres d’impôt s’ils sont utilisés pour l’achat d’une maison admissible. Les retraits non admissibles sont imposables.	Jusqu’à 60 000 $ peuvent être retirés pour une maison.³ Les retraits doivent être remboursés dans un délai de 15 ans.	Les fonds peuvent être utilisés pour n’importe quoi, y compris l’achat d’une maison. Un retrait crée de nouveaux droits de cotisation.
		Découvrir le REER	Découvrir le CELI

Quelle option choisir pour votre première maison : CELIAPP, REER ou CELI?


CELIAPP
En quoi cela vous aide-t-il à acheter une première maison?	Utilisez les cotisations admissibles pour acheter une habitation admissible.
Limites de cotisation	8 000 $ par année, 40 000 $ à vie.
Admissibilité	Résidents canadiens âgés de 18 à 71 ans, acheteurs d’une première habitation².
Avantages fiscaux	Les cotisations sont déductibles d’impôt.
Retraits	Les retraits sont libres d’impôt s’ils sont utilisés pour l’achat d’une maison admissible. Les retraits non admissibles sont imposables.


REER
En quoi cela vous aide-t-il à acheter une première maison?	Retirez jusqu’à 60 000 $ pour l’achat de toute maison admissible au titre du Régime d’accession à la propriété³. Les fonds empruntés doivent être remboursés dans un délai de 15 ans.
Limites de cotisation	18 % du revenu de l’année précédente ou 33 810 $ (2026), selon le montant le plus bas. Aucune limite à vie.
Admissibilité	Résidents canadiens de moins de 71 ans gagnant un revenu.
Avantages fiscaux	Les cotisations sont déductibles d’impôt.
Retraits	Jusqu’à 60 000 $ peuvent être retirés pour une maison³. Les retraits doivent être remboursés dans un délai de 15 ans.
Découvrir le REER


CELI
En quoi cela vous aide-t-il à acheter une première maison?	Cotisez pour l’achat d’une maison ou à toute autre fin. Les retraits créent de nouveaux droits de cotisation pour utilisation future.
Limites de cotisation	7 000 $ par année. Aucune limite à vie.
Admissibilité	Résidents canadiens âgés de 18 ans et plus.
Avantages fiscaux	Les cotisations sont déductibles d’impôt.
Retraits	Les fonds peuvent être utilisés pour n’importe quoi, y compris l’achat d’une maison. Un retrait crée de nouveaux droits de cotisation.
Découvrir le CELI

Réponses aux questions courantes

Consultez notre foire aux questions pour en savoir plus sur les CELIAPP.

Puis-je ouvrir plusieurs comptes CELIAPP?

Vous pouvez ouvrir plusieurs comptes CELIAPP dans différentes institutions financières, mais le montant total des cotisations à tous les comptes CELIAPP ne peut pas dépasser les limites de cotisation annuelle et le montant maximal permis à vie.

Puis-je effectuer des transferts de fonds entre un REER et un CELIAPP? Est-il possible d’effectuer des transferts d’un compte CELIAPP à un autre?

Vous pouvez transférer des fonds de votre REER à votre CELIAPP et vice-versa sans conséquence fiscale, à condition que les fonds soient transférés directement entre les institutions financières des régimes concernés et à condition que les fonds que vous ajoutez à votre CELIAPP ne dépassent pas vos droits de cotisation inutilisés. Les retraits d’un REER sont assujettis à l’impôt.

Vous pouvez aussi effectuer un transfert d’un compte CELIAPP à un autre sans conséquence fiscale, mais il doit aussi s’agir d’un transfert direct.

En quoi le CELIAPP diffère-t-il du Régime d’accession à la propriété (RAP)?

Le RAP vous permet d’emprunter jusqu’à 60 000 $ de votre REER à l’abri de l’impôt, sous réserve des critères d’admissibilité et des conditions applicables. Toutefois, ce montant doit être remboursé dans un délai de 15 ans. Dans le cas d’un CELIAPP, vous pouvez cotiser un montant maximal à vie de 40 000 $, et les retraits admissibles sont également libres d’impôt. De plus, il n’est pas nécessaire de rembourser les montants.

Vous pouvez cotiser à la fois au RAP et au CELIAPP.

Qu’arrive-t-il si, finalement, je n’achète pas d’habitation?

Si vous n’utilisez pas l’argent de votre CELIAPP dans les 15 années suivant l’ouverture du compte (ou avant la fin de l’année de votre 71^e anniversaire), vous pouvez transférer les fonds dans un REER ou un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) à l’abri de l’impôt. Vous pouvez aussi retirer les fonds, mais le montant que vous retirez sera imposable.

Quelles sont les règles de cotisation du conjoint?

Vous et votre conjoint pouvez chacun ouvrir votre propre CELIAPP. Tant que vous êtes tous les deux des acheteurs d’une première propriété, vous pouvez utiliser votre compte pour acheter la même maison. En tant que couple, vos droits de cotisation annuels combinés seraient de 16 000 $ (8 000 $ x 2), le montant maximal à vie étant de 80 000 $ (40 000 $ x 2). Il n’est pas possible de contribuer au CELIAPP de son conjoint.

Le CELIAPP est-il offert au Québec?

Malheureusement, le Compte d’épargne CELIAPP et les CPG CELIAPP ne sont pas offerts au Québec.

Consultez notre foire aux questions pour en savoir plus sur le CELIAPP.

Pourquoi attendre? Donnez un coup de pouce à votre objectif d’accession à la propriété dès aujourd’hui.

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Image d’une jeune femme travaillant sur son ordinateur portable et assise sur le dessin d’une maison.

Footnotes

Note de bas de page *: L’intérêt est calculé quotidiennement sur le solde total de clôture et est versé mensuellement. Il s’agit de taux annuels pouvant être modifiés sans préavis.

^{Retour à la référence de la note de bas de page *}
Note de bas de page 1: Pour effectuer un « retrait admissible », vous devez être un acheteur d’une première habitation qui est résident canadien, détenir une entente écrite pour l’achat ou la construction d’une habitation admissible au Canada avant le 1^er octobre de l’année suivant l’année du retrait et avoir l’intention d’occuper l’habitation admissible comme lieu principal de résidence dans l’année suivant son achat ou sa construction. Vous ne devez pas avoir acquis l’habitation admissible plus de 30 jours avant le retrait.

Vous serez considéré comme un « acheteur d’une première habitation » aux fins du retrait admissible si, à n’importe quel moment de l’année civile précédant le retrait (à l’exception de la période de 30 jours immédiatement avant le retrait) ou à n’importe quel moment au cours des quatre années civiles précédentes, votre lieu principal de résidence n’était pas une habitation admissible (ou ce qui serait considéré comme une habitation admissible si vous demeuriez au Canada) dont vous étiez le propriétaire ou le copropriétaire.

On entend par « habitation admissible » un logement situé au Canada. Il peut s’agir d’une maison existante ou en construction, comme une maison unifamiliale, jumelée, en rangée ou mobile, une habitation en copropriété ou un appartement dans un duplex, un triplex, un quadruplex ou un immeuble d’habitation. Une part dans une coopérative d’habitation qui vous donne seulement le droit d’habiter le logement n’est pas admissible.

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Note de bas de page 2: Vous serez considéré comme un acheteur d’une première habitation aux fins de l’ouverture d’un CELIAPP si, à n’importe quel moment de l’année civile précédant l’ouverture du compte ou à n’importe quel moment au cours des quatre années civiles précédentes, votre lieu principal de résidence n’était pas une habitation admissible (ou ce qui serait considéré comme une habitation admissible si vous demeuriez au Canada) dont (i) vous étiez propriétaire ou copropriétaire ou; (ii) votre conjoint ou votre conjoint de fait (au moment de l’ouverture du compte) était propriétaire ou copropriétaire.

^{Retour à la référence de la note de bas de page 2}
Note de bas de page 3: Le Régime d’accession à la propriété est assujetti à certaines conditions. Pour de plus amples renseignements, veuillez consulter le site Web de l’Agence du revenu du Canada.

^{Retour à la référence de la note de bas de page 3}
Note de bas de page: La Banque EQ n’offre pas les produits suivants au Québec : Compte en dollars US, Transfert de fonds internationaux, Compte d’épargne REER, CPG REER, Compte d’épargne CELIAPP, CPG CELIAPP, Compte pour entreprises, et CPG pour les entreprises. De plus, la fonction de transfert entre comptes EQ n’est pas offerte au Québec.

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Concluez l’achat de votre première maison avec un taux d’intérêt de 1,50 %.^*

Qu’est-ce qu’un CELIAPP?

Deux façons de faire fructifier votre épargne